Financiën Samenlevingscontract levert geld op


Samenwoners die kiezen voor een notarieel samenlevingscontract kunnen duizenden euro’s erfbelasting besparen.


Vanaf 1 januari 2012 is een notarieel samenlevingscontract met wederzijdse zorgverplichting in bepaalde gevallen verplicht om als fiscaal partner voor de Successiewet te worden aangemerkt. Een samenlevingscontract is vanaf


dat moment van belang bij een eventu- eel overlijden, maar ook bij een schen- king aan uw partner. Om te worden aangemerkt als fiscaal partner, stelt de Successiewet aan samenwoners bepaalde voorwaarden. U dient voor de erfbelas- ting voor een periode van zes maanden en voor de schenkbelasting voor een periode van twee jaar aan de volgende


voorwaarden te voldoen: • u moet beiden meerderjarig zijn; • u moet beiden op hetzelfde woonadres staan ingeschreven in de gemeentelijke basisadministratie (GBA);


• u moet een notarieel samenlevings- contract hebben opgesteld, waarin een wederzijdse zorgverplichting is opgeno- men;


• u mag geen bloedverwant in de rechte lijn zijn van elkaar;


• u mag niet met een ander aan de hier- voor vermelde voorwaarden voldoen.


Van deze voorwaarden mag worden afge- weken als u op het moment van overlij- den of op het tijdstip van een schenking gedurende een onafgebroken periode van minimaal vijf jaar op hetzelfde woon- adres in de GBA stond ingeschreven. Adri van der Steen, adviseur bij VvAA financieel economisch adviesbureau,


Indexbelegger blijkt vaak beter af


Beleggers kunnen in plaats van actief beheerde fondsen beter kiezen voor het volgen van de index. Nieuw onder- zoek laat dat zien.


Over de afgelopen tien jaar wist slechts 16 procent van de obligatiefondsen en 35 procent van de aandelenfondsen de index te verslaan. Dit melden diverse financiële sites. Wie belegt, kan ervoor kiezen om op


eigen houtje individuele effecten te kopen, maar veel beleggers besteden deze selectie van aandelen en obligaties liever uit aan gespecialiseerde fonds- managers van beleggingsfondsen in de verwachting dat deze een bovenge- middeld rendement boeken. Maar de fondsmanagers slagen hier grotendeels niet in. Uit onderzoek van dataleveran- cier Lipper blijkt dat slechts 16 procent van de actief beheerde obligatiefondsen over de afgelopen tien jaar beter heeft gepresteerd dan de index die deze fond- sen volgen. Van de obligatiefondsen in


032 mei 2012 ArtsenAuto


opkomende landen versloeg 23 procent de index, van de euro-obligatiefondsen deed maar 8 procent het beter dan de index. Actief beheerde aandelenfondsen presteerden iets beter. Over de afgelopen tien jaar wist 35 procent van de onder- zochte aandelenfondsen de index te verslaan. Een kanttekening bij de prestaties van


de beleggingsfondsen lijkt op zijn plaats. Dataleverancier Lipper meet de presta-


ties van een fonds ten opzichte van de index die het betreffende fonds zelf als benchmark heeft gekozen. Een fonds belegt bijvoorbeeld voor een deel in aandelen uit opkomende landen maar neemt deze niet in de benchmark op. Door een niet-representatieve bench- mark te gebruiken, kunnen actief beheerde fondsen de lat voor zichzelf lager leggen waardoor de prestaties beter lijken dan ze werkelijk zijn.


Page 1  |  Page 2  |  Page 3  |  Page 4  |  Page 5  |  Page 6  |  Page 7  |  Page 8  |  Page 9  |  Page 10  |  Page 11  |  Page 12  |  Page 13  |  Page 14  |  Page 15  |  Page 16  |  Page 17  |  Page 18  |  Page 19  |  Page 20  |  Page 21  |  Page 22  |  Page 23  |  Page 24  |  Page 25  |  Page 26  |  Page 27  |  Page 28  |  Page 29  |  Page 30  |  Page 31  |  Page 32  |  Page 33  |  Page 34  |  Page 35  |  Page 36  |  Page 37  |  Page 38  |  Page 39  |  Page 40  |  Page 41  |  Page 42  |  Page 43  |  Page 44  |  Page 45  |  Page 46  |  Page 47  |  Page 48  |  Page 49  |  Page 50  |  Page 51  |  Page 52  |  Page 53  |  Page 54  |  Page 55  |  Page 56  |  Page 57  |  Page 58  |  Page 59  |  Page 60  |  Page 61  |  Page 62  |  Page 63  |  Page 64  |  Page 65  |  Page 66  |  Page 67  |  Page 68  |  Page 69  |  Page 70  |  Page 71  |  Page 72  |  Page 73  |  Page 74  |  Page 75  |  Page 76  |  Page 77  |  Page 78  |  Page 79  |  Page 80  |  Page 81  |  Page 82  |  Page 83  |  Page 84  |  Page 85  |  Page 86  |  Page 87  |  Page 88  |  Page 89  |  Page 90  |  Page 91  |  Page 92  |  Page 93  |  Page 94  |  Page 95  |  Page 96  |  Page 97  |  Page 98  |  Page 99  |  Page 100