SEGURIDAD PRIVADA Y es que se detectó que sólo 28% de
las firmas de este país, llevan a cabo un análisis de las causas raíz del fraude en comparación con el 48% a nivel glo- bal. A su vez, sólo 22% de las empresas mexicanas cuentan con roles bien defi- nidos para los participantes en investi- gaciones como auditoría interna, cum- plimiento, riesgos y legal, en tanto que el promedio mundial se ubica en 51%, situación que indica un claro rezago al respecto ante los estándares promedio internacionales. Otros elementos analizados en la
investigación dejaron ver que 52% de las empresas globales llevan a cabo un proceso claro de reporte de incidentes ante la Mesa Directiva. En México sólo 22% lo efectúa. Tocante a los planes de respuesta formalmente establecidos, las empresas mexicanas lo llevan a cabo en 16%, y a escala global en 39%. En cuanto a procesos disciplinarios sólidos y bien establecidos México dice que sólo 12% de las empresas participa, contra el 46% de las mundiales. El alto que acabamos de hacer, es
para señalar lo visiblemente confia- dos que se encuentran los empresarios mexicanos respecto al nivel de confian- za que tienen hacia sus ejecutivos y la efectividad de recursos internos (p. ej. auditoría interna) en su misión de de- tectar los fraudes, pues aquí la califi- cación de nuestros paisanos se elevó a 96% comparado con 79% a nivel global. Finalmente 80% de los ejecutivos
comentaron estar preocupados por la responsabilidad personal en casos de fraude (contra la media global del 43%). En tanto que 78% de las empre- sas llevan a cabo evaluaciones y diag- nósticos para detectar los fraudes que están ocurriendo hacia sus interiores. 63% de las empresas dijeron que llevan a ejercicios de “due diligence” de fraude y corrupción luego de haber efectuado una adquisición. Para finalizar, cabe mencionar que
la encuesta que presentamos se llevó a cabo por teléfono, en el lenguaje lo- cal, y se efectuó durante los meses de
DATOS DE INTERÉS DEL “REPORTE A LA NACIÓN”, PUBLICADO POR LA ASSOCIATION OF CERTIFIED FRAUD EXAMINERS EN JUNIO 2010
PERFIL DEL DEFRAUDADOR
17% 42% 18 13
Empleado Gerente Dueño o ejecutivo
Empleado Gerente Dueño o ejecutivo
41%
TIEMPO PROMEDIO DE DETECCIÓN DEL FRAUDE
meses 24
INCIDENCIAS 34% 66%
Hombre Mujer
ANTIGÜEDAD EN LA EMPRESA
25% 23%
entre 1 y 5 años entre 6 y 1 años 10 años o más
45%
NIVEL EDUCATIVO 17%
29%
38% 14%
Preparatoria Universidad parcial 38% Universidad concluída 14% Grado post-universitario
ÁREAS O DEPARTAMENTOS CON MÁS INCIDENTES
22% 18% 33% 13.5% 13.5%
Contabilidad Operaciones Ventas Gerencia Ejecutiva o Dirección Otros
85% de los defraudadores nunca habían sido enjuiciados. 82% nunca habían sido castigados o despedidos de sus puestos.
FUENTE: Ernst & Young / Agosto 2010 INDICADORES COMUNES CUANDO UN FRAUDE OCURRE
a) 43% Incongruencias entre el estándar de vida de un empleado y su nivel de remuneración.
b) 36% Dificultades financieras. c) 22% Rechazo a compartir actividades o funciones. d) 22% Relaciones estrechas o poco profesionales con clientes o proveedores.
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