SEGURIDAD PRIVADA
millón de pesos. El informe detalló que el resto de las pérdidas osciló entre estas cantidades. Con respecto a las áreas o departa-
mentos más susceptibles a fraudes en las empresas, a juzgar por las incidencias de fraudes detectados, son el área de Ven- tas la más notable, con 18% de las inci- dencias. Le siguió el departamento de Inventarios y Logística con 15% de los casos; al tiempo que Finanzas y Opera- ciones estuvieron involucrados en 14% respectivamente y en el área de Com- pras en 11 por ciento. Por otra parte, se estimó que en 30%
de los fraudes cometidos contra las em- presas, estuvieron involucradas más de una persona, al tiempo que se subrayó que la mayoría de los fraudes fueron co- metidos por personal de un nivel jerár- quico bajo, seguidos por niveles medios y por último los que involucraron a los niveles más altos de la organización. Asimismo se expuso que en 19% de
los casos, se relacionaron personas exter- nas a la empresa, mismos que incluyen a clientes, proveedores y/o familiares del defraudador o defraudadores-. Otro dato importante a comentar indica, que en la mayoría de los casos el defraudador lleva- ba más de uno, pero menos de cinco años de antigüedad en la empresa. Ernst & Young evidenció paralela-
METODOLOGÍA Y OBJETIVOS
Los resultados de la encuesta que a con- tinuación presentamos, se desprenden de un estudio realizado a nivel nacional y global por la consultoría internacional Ernst & Young, y presentado a los me- dios a finales de agosto del presente año. En dicha investigación se buscó enten- der cómo las empresas le están haciendo frente al incremento del riesgo de fraude y corrupción que se suscitó a partir del advenimiento de la crisis financiera, así como las crecientes presiones que di- cho incremento está teniendo sobre las funciones del área de finanzas, audito- ría interna, legal y cumplimiento en las empresas. La encuesta global abarcó un total de
36 países y más de mil 400 entrevista- dos. En lo que respecta a Latinoamérica, en México participaron 50 empresas de 16 sectores. A su vez y en forma parale- la y complementaria, dicha consultoría realizó una encuesta en Internet en la cual participaron un total de 92 empre- sas de 40 industrias, siendo Productos de Consumo y Alimentos (17%), Servi- cios (12%) y Servicios Financieros (12%), las industrias de mayor representativi- dad en la muestra.
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www.seguridadenamerica.com.mx En lo que toca al análisis en México,
estuvieron representados un total de 18 estados de la República, siendo el D.F. el de la mayor representación (60%). Aquí 61% de las empresas encuestadas son privadas, 18% públicas, en donde 50% de las empresas son mexicanas y 23% son subsidiarias de empresas con sedes en otros países.
CASO MÉXICO
Los datos más relevantes que ofrece el estudio realizado en México, señala que 42% de los encuestados aseguraron que sus empresas fueron víctimas de algún fraude durante el último año; mientras que en los últimos dos años, la mayoría de las empresas sufrió más de una situa- ción de fraude. En ese sentido, 26% de los encuestados comentó que el fraude lleva- ba ocurriendo seis meses o menos. El 7% dijo que el fraude llevaba más de seis me- ses pero menos de un año y el 7% que el fraude llevaba sucediendo más de un año. En este mismo sentido, el estudio
apuntó a que 14% de las pérdidas causa- das por los fraudes representaron “des- calabros” menores a 100 mil pesos mexi- canos; en tanto que 11% de las pérdidas representaron mermas superiores a un
Dada la
propensión al fraude y a un esquema de oportunidades, la decisión de defraudar responde a la valoración que hace el individuo de las ventajas e inconvenientes que le reporta esa conducta
mente, que la estrategia más eficaz de detectar los fraudes fue la auditoría in- terna con 13% de los reportes, seguido de “la casualidad” con 11% y las denun- cias con 10% de los casos. El estudio sostuvo que en 26% de los
casos, la empresa no divulgó la situación del fraude hacia el interior de la empre- sa. Al respecto sólo 22% de los encues- tados comentó que su empresa contaba con algún mecanismo de denuncias, mientras que 17% de ellos opinó que dicho mecanismo era eficaz y conocido por todos en la organización. “Dada la propensión al fraude y a un
esquema de oportunidades, la decisión de defraudar responde a la valoración que hace el individuo de las ventajas e inconve- nientes que le reporta esa conducta”.
FRAUDE MÉXICO VS. EL MUNDO
Si los datos que le ha ofrecido el estudio en sus manos le dan poca idea de qué tan bien o tan mal se encuentra el país con respecto al problema que presen- tamos y su contraparte global, Ernst & Young cita que “cuando sucede un frau- de o se sospecha que un fraude sucedió, las empresas mexicanas cuentan con menos medidas de reacción”.
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