Financiën
Tekst: Andrea Linschoten Beeld: Corbis
Column
Vrijstellingen overdracht praktijk ouder op kind
Bij de praktijkoverdracht aan uw kind kunt u op een fiscaal vriendelijke manier uw bedrijfsvermogen laten doorstromen.
Wanneer u uw praktijk wilt overdragen binnen de familiesfeer, kunnen er ruime vrijstellingen van de erf- en schenkbelasting (de vroegere succes- sierechten) van toepassing zijn. Voor 2014 geldt voor het eerste miljoen (€ 1.045.611,-) een algehele vrijstelling; voor alles daarboven geldt een vrijstelling van 83 procent. Voorwaarde hierbij is dat u minstens vijf jaar eigenaar van de praktijk bent. Om van deze faciliteiten gebruik te kunnen maken, moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan, onder meer de manier waarop en hoe lang uw kind de onderneming voortzet. Bij het doorschuiven van uw praktijk naar een van uw kinderen verdient
het aanbeveling om ook de belangen van de eventuele andere kinderen in het oog te houden. Een bevoordeling van een van de kinderen leidt niet zelden tot vervelende familieconflicten. Om optimaal gebruik te maken van de fiscale faciliteiten, is het zinvol om tijdig met een adviseur over uw praktijkoverdracht te overleggen.
Meer informatie: VvAA Belastingadvies & Accountancy,
info@vvaa-acc.nl.
Aflosrendement Ferdinand Wit is manager Beleggingen & Treasury
bij VvAA.
Met een aantal collega’s lunchwandel ik al jaren. Onlangs werd mij daarbij en passant gevraagd of aflossen op je aflossingsvrije hypotheek een goed rendement oplevert. Bij een antwoord dat past bij de persoonlijke financiële situatie komt veel kijken. Maar zó lang duren onze wandelingen niet en zo veel ruimte biedt ook deze column niet. Daarom volgt hier een gestileerd voorbeeld met flink wat aannames. Stel dat u door besparingen, erfenis, schenking
of anderszins€ 50.000,- echt ‘over’ heeft, die nooit hoeft te dienen als buffer voor onverwachte uitgaven. Als u met dat geld beslist geen beleggingsrisico wilt nemen, kunt u het op een spaarrekening zetten of er
Aflossen extra voordelig bij kleine hypotheekschuld
uw aflossingsvrije hypotheek geheel of gedeeltelijk mee aflossen – vaak mag dat jaarlijks met 10 tot 25 procent van de oorspronkelijke hoofdsom. Als u 5 procent bruto hypotheekrente betaalt en een
boetevrije aflossing doet, is de netto-opbrengst van die aflossing jaarlijks€ 1200,- (voor de hoogste inkomens) tot € 1600,- (voor de laagste inkomens). Dat moeten we vergelijken met de netto-opbrengst van sparen. Bij een spaarrente van 2 procent gaat het om € 1000,- bruto. Daarvan raakt u nog € 600,- kwijt aan vermo- gensrendementheffing als u met uw box 3-vermogen (spaargeld en beleggingen) voor én na de eventuele hypotheekaflossing boven de vrijstelling uitkomt. In dit voorbeeld levert kiezen voor hypotheek-
aflossing u een jaarlijks voordeel op van € 800,- tot € 1200,-. Als er nog maar een heel kleine hypotheek-
Verhoogde vrijstelling schenkingen
Wilt u uw kind (tussen de 18 en 40 jaar) helpen om een eigen woning te kopen, dan mag u sinds 1 oktober 2013 € 100.000,- belastingvrij schenken volgens de verhoogde vrijstelling voor schenkingen. Van deze verhoogde vrijstelling mag u eenmalig gebruikmaken. U kunt uw kind ook een dure studie laten volgen met een eenmalige belastingvrije schenking van maximaal € 52.281,-. De jaarlijks toegestane belastingvrije schenking is voor 2014 vastgesteld
op € 5229,- per kind. De hoogte van de belastingvrije bedragen geldt voor de ouders samen, ook als u gescheiden bent.
belastingdienst.nl
schuld is, kan dat toenemen tot € 2100,- per jaar (als u minder hypotheekrente betaalde dan uw eigenwo- ningforfait). Alleen als u wel zou willen beleggen met de € 50.000,- die u over heeft, is er een kans dat u over een langere periode een hoger rendement maakt dan met hypotheekaflossing. Uw eigen situatie is helaas vast niet zo ‘gestileerd’. Het is daarom verstan- dig om voor het passende antwoord echt even te gaan zitten en advies in te winnen.
Laat u bij sparen en beleggen altijd goed adviseren. Reacties en/of suggesties?
geld@artsenauto.nl
ArtsenAuto maart 2014
027
Page 1 |
Page 2 |
Page 3 |
Page 4 |
Page 5 |
Page 6 |
Page 7 |
Page 8 |
Page 9 |
Page 10 |
Page 11 |
Page 12 |
Page 13 |
Page 14 |
Page 15 |
Page 16 |
Page 17 |
Page 18 |
Page 19 |
Page 20 |
Page 21 |
Page 22 |
Page 23 |
Page 24 |
Page 25 |
Page 26 |
Page 27 |
Page 28 |
Page 29 |
Page 30 |
Page 31 |
Page 32 |
Page 33 |
Page 34 |
Page 35 |
Page 36 |
Page 37 |
Page 38 |
Page 39 |
Page 40 |
Page 41 |
Page 42 |
Page 43 |
Page 44 |
Page 45 |
Page 46 |
Page 47 |
Page 48 |
Page 49 |
Page 50 |
Page 51 |
Page 52 |
Page 53 |
Page 54 |
Page 55 |
Page 56 |
Page 57 |
Page 58 |
Page 59 |
Page 60 |
Page 61 |
Page 62 |
Page 63 |
Page 64 |
Page 65 |
Page 66 |
Page 67 |
Page 68 |
Page 69 |
Page 70 |
Page 71 |
Page 72 |
Page 73 |
Page 74 |
Page 75 |
Page 76 |
Page 77 |
Page 78 |
Page 79 |
Page 80 |
Page 81 |
Page 82 |
Page 83 |
Page 84 |
Page 85 |
Page 86 |
Page 87 |
Page 88 |
Page 89 |
Page 90 |
Page 91 |
Page 92
