Tekst: Joan Versluijs Beeld: Hans van Rhoon/HH
verzekeraar. Een onmisbare bepaling, want als hij zelf niet kan tekenen bij het kruisje omdat hij in een comateuze toestand verkeert, betaalt zijn arbeidson- geschiktheidsverzekering ook niet uit. Door Judith te machtigen om namens hem te tekenen voorkomt hij dus een stagnatie in het gezinsinkomen.
Onmisbaar document Hoewel het levenstestament in het bui- tenland al een ingeburgerd fenomeen is – zo vertelde president Obama onlangs tijdens een interview dat hij en Michelle er ook één hebben –, lijkt het in Neder- land een kwestie van onbekend maakt onbemind. En dat terwijl het voor ieder- een een onmisbaar document is. Net zoals het gewone testament overigens. Podoloog Celine Huijbregts kan
daarover meepraten. Zesentwintig was ze toen haar partner Frederik plotseling kwam te overlijden. Celine had geen idee wat ze met Frederiks tandartsenpraktijk aan moest. Waar vind je iemand die de praktijk wil overnemen en wat doe je in de tussentijd met het personeel en de patiënten? Zou ze de zakelijke verzeke- ringen moeten aanpassen? En kon ze in hun geliefde huis blijven wonen, of zou dat fi nancieel lastig worden? Al snel bleek dat ze heel andere zorgen
had. Frederik en zij hadden een samen- levingscontract. Maar dat maakt je als samenwoners nog geen erfgenaam van elkaar. Frederiks volledige erfenis ging naar zijn familie en dat betekende dat de helft van de woning die Frederik met Celine bezat, van hen werd. Celine had dus ineens samen met Frederiks moeder en drie zussen een huis. En met name de jongste twee zussen zaten verlegen om geld. Zij wilden geen aandeel in een woning, maar boter bij de vis. Celine kon hen niet uitkopen, waardoor de woning uiteindelijk moest worden verkocht. Frederik had haar dit kunnen bespa-
ren door een verblijvingsbeding op te nemen in het samenlevingscontract. Hierdoor zou Frederiks helft van de woning na zijn overlijden naar Celine zijn gegaan. Nog beter was het opstellen
van een testament geweest, waardoor ze ook zijn andere vermogen had kunnen erven. Een testament maken en regelen dat uw nabestaanden goed verzorgd achterblijven, kan niet vroeg genoeg gebeuren. Want we worden lang niet al- lemaal honderd jaar. Naast het ontzorgen van uw naasten is
een andere belangrijke reden om tijdig orde op zaken te stellen de mogelijkheid om uw erfgenamen na uw overlijden belasting te laten besparen. Hoe beter u het regelt, des te minder erfbelasting zij moeten betalen.
Vordering kinderen Gepensioneerd dierenarts Berend Wie- lands wilde dat zijn echtgenote Suzanne na zijn overlijden fi nancieel niets tekort- kwam. Daarnaast wilde hij zijn vijf kinderen zo veel mogelijk erfbelasting besparen. Berend maakte een testament waarin hij de wettelijke verdeling aan- vulde. In de wettelijke verdeling gaan alle bezittingen en schulden naar de langstlevende; de kinderen krijgen een geldvordering op de langstlevende. De vordering van de kinderen is rentedra- gend. Berend week in zijn testament af van het rentepercentage dat het wette- lijk erfrecht voorschrijft en bepaalde dat
Suzanne 6 procent samengestelde rente verschuldigd was over de geldvordering van de kinderen. Daardoor liep de schuld aan de kinderen hoger op dan wanneer Berend geen testament zou hebben gemaakt. Tijdens haar leven ondervond Suzanne daar geen hinder van. De rente was immers niet jaarlijks verschuldigd, maar verhoogde de vordering van de kinderen. De uitbetaling daarvan zou ineens plaatsvinden zodra de vordering opeisbaar werd. En dat was hier pas het geval na het overlijden van Suzanne. De vordering van de kinderen was inmid- dels zo hoog dat haar nalatenschap na uitbetaling van deze bedragen binnen de vrijstelling van € 19.868,- per kind bleef. De kinderen hoefden na het overlijden van hun moeder geen erfbelasting te betalen. Nalatenschapsplanning loont.
* Vanwege privacy zijn de namen van de medisch professionals gefi ngeerd.
Meer informatie: mail naar
fp@vvaa.nl of bel 030 247 48 75.
Gratis voor leden
In Onder de groene zoden laat Joan Versluijs, manager Financiële Planning & Fiscaal Advies bij VvAA, aan de hand van casuïstiek, tips en rekenvoorbeelden de mogelijkhe- den zien om de juridische, fi scale en fi nanciële gevolgen van uw overlijden naar uw hand te zetten. Dit informatieve en praktische boek schreef Versluijs speciaal
voor de leden van VvAA. U kunt het boek gratis opvragen via
ledenservice@vvaa.nl o.v.v. Onder de groene zoden en uw naam, adres en lidmaatschapsnummer. U kunt ook bellen: 030 247 47 89.
Zolang de voorraad strekt. Binnenkort zal het boek ook digitaal verkrijgbaar zijn.
ArtsenAuto april 2014 025
In Onder de groene zoden laat Joan Versluijs, mana- ger Financiële Planning & Fiscaal Advies bij VvAA, in vogelvlucht de mogelijkheden zien om de juridische, fi scale en fi nanciële gevolgen van uw overlijden naar uw hand te zetten. En het gedrag dat u als erfgenaam duur kan komen te staan. Aan de hand van casuïstiek en rekenvoorbeelden
maakt Versluijs inzichtelijk waarom u niet zonder een testament kunt. En hoe u uw vermogen fi scaalvriendelijk overdraagt. Maar ook wat daarbij de valkuilen zijn. Ook maakt ze een uitstapje naar hoe u de praktijk draaiende houdt als u tijdens uw leven tijdelijk wilsonbekwaam bent door ziekte of an- der ongemak. En naar de mogelijkheden voor verlaging van de eigen bijdrage aan de AWBZ-instelling.
eigen bijdrage
‘Wie nu leeft wie nu zorgt’ loopt als rode draad door Onder de groene zoden. Regelen dat uw naasten verzorgd achterblijven verdraagt geen uitstel. Even- min als bepalen aan wie u uw praktijk nalaat. Of wie u uitsluit van uw erfenis. Versluijs wil u aanzetten tot actie. Het liefst vandaag nog. Want komt van uitstel niet al te vaak afstel? De praktische adviezen van Versluijs maken duidelijk dat het loont om bij leven en welzijn vooruit te blikken naar het moment waarop u er niet meer bent. En dat u van een koude kermis kunt thuiskomen als belastingbesparin- gen de belangrijkste drijfveer voor uw handelen zijn. In dit boek geeft Versluijs zowel de erfl ater als de erfgenaam een aantal nuttige adviezen. Benefi ciaire aanvaarding passeert de revue, net zoals de legitieme portie, het executeurschap en de wilsrechten die u in kunt roepen bij stieffamiliegevaar.
groene zoden. uitstel. Even-
an uw erfenis. komt van
ont om bij
er niet meer stingbesparin-
en aantal net zoals de kunt roepen
DE GROENE ZODEN
ONDER JOAN VERSLUIJS
Praktische adviezen voor de (zelfstandig) medisch professional rondom overlijden
Uitgave van ArtsenAuto
Page 1 |
Page 2 |
Page 3 |
Page 4 |
Page 5 |
Page 6 |
Page 7 |
Page 8 |
Page 9 |
Page 10 |
Page 11 |
Page 12 |
Page 13 |
Page 14 |
Page 15 |
Page 16 |
Page 17 |
Page 18 |
Page 19 |
Page 20 |
Page 21 |
Page 22 |
Page 23 |
Page 24 |
Page 25 |
Page 26 |
Page 27 |
Page 28 |
Page 29 |
Page 30 |
Page 31 |
Page 32 |
Page 33 |
Page 34 |
Page 35 |
Page 36 |
Page 37 |
Page 38 |
Page 39 |
Page 40 |
Page 41 |
Page 42 |
Page 43 |
Page 44 |
Page 45 |
Page 46 |
Page 47 |
Page 48 |
Page 49 |
Page 50 |
Page 51 |
Page 52 |
Page 53 |
Page 54 |
Page 55 |
Page 56 |
Page 57 |
Page 58 |
Page 59 |
Page 60 |
Page 61 |
Page 62 |
Page 63 |
Page 64 |
Page 65 |
Page 66 |
Page 67 |
Page 68 |
Page 69 |
Page 70 |
Page 71 |
Page 72 |
Page 73 |
Page 74 |
Page 75 |
Page 76 |
Page 77 |
Page 78 |
Page 79 |
Page 80 |
Page 81 |
Page 82 |
Page 83 |
Page 84 |
Page 85 |
Page 86 |
Page 87 |
Page 88 |
Page 89 |
Page 90 |
Page 91 |
Page 92 |
Page 93 |
Page 94 |
Page 95 |
Page 96 |
Page 97 |
Page 98 |
Page 99 |
Page 100 |
Page 101 |
Page 102 |
Page 103 |
Page 104 |
Page 105 |
Page 106 |
Page 107 |
Page 108
