不動産 Q & A
不動産所有者が死亡した 場合
不動産所有者が死亡した場合、カウ ンティーのオフィスに通知を出す必要が あると聞きました。所有者が死亡した場 合は、固定資産税の査定もやり直され るのでしょうか。 不動産所有者が亡くなられた場合、 固定資産税の計算に使われる査定額の 見直しが基本とされています。ただし、 免税措置のケースもあり、夫婦共有の不 動産で残された夫もしくは妻がいる場合 は、再査定は行なわれません。 また、所有者の親が亡くなり子供が
保科みゆき 不動産エージェント
Remax エージェント。1982年より San Diego 在住。1988年9月より「不動産Q&A」 を執筆。ご質問、ご希望のある方は ☎858-551- 1140 (代表)、
☎858-335-3376 (日本語直通) まで。DRE#00991091
相続した場合は、子供が親の家を相続 した際の固定資産税の値上げを防ぐた めに設けられた免税措置、Parent/Child Exclusion の承認を受けることにより、再 査定を防ぐことができます。 この措置を受けられる子供の定義を 教えてください。 実の子供、18歳以前に縁組をされた 養子、義理の子供 (死亡時に両方の親 が結婚していることが条件)、または実 の子供の配偶者とされています。 どのような不動産が認められています か。 居住用住宅、および投資物件、合計 で＄1,000,000まで認められています。 祖父母から孫への特別措置もあると 聞きましたが、どうなっているのでしょ うか。 カリフォルニア州の法律では、祖父母 と孫の間となる両親が死亡している場合 のみ、承認されます。 死亡はしていなくても親が自分の権 利を放棄した場合は、この措置を受け られますか。
残念ながら認められていません。 この措置は自動的に受けられるので すか。 いいえ。この特別措置は、必要書類を 提出して承認を受けた方のみとされてい ます。不動産所有者の変更により作成さ れる補足税の負担を避けるためにも、な るべく早く提出することをお勧めします。 申し込み期限は決まっていますか。 所有者の死亡、もしくは所有者移転 から3年以内、そして不動産の売却以 前と指定されています。 この免除を知らなかったなどの理由 から、期限後に申し込むことは可能です か。 申し込みは可能ですが、承認を受け られる対象期間は申し込みの年の分か らとなります。それ以前の年の税金の払 い戻しは不可能です。 売却してしまった後に申し込むことも できますか。 同じ年に相続、売却をなさった場合 など、その年内に申し込みを受ければ 対象内となります。確認のため、カウン ティーオフィスに直接問い合わせてくだ さい。 亡くなった両親は55歳以上を対象と した (Proposition60/90) を受けて、固定 資産税の減額措置を受けていたのです が、この場合、査定額はどうなるのでしょ うか。 残念ながら、ご両親がその免除措置 を受けていた場合は、この免税措置の 対象外となってしまいます。 両親が生前遺言、Living Trustの不 動産所有をしている場合はどうなります
か。 まったく問題ありません。承認を受け るプロセスには、トラスト関連の必要書 類の提出が必要となります。 パートナーシップやコーポレーション という形式で所有している場合は、どう なるのでしょうか。 残念ながら対象外となります。 特別免除措置の申込書は、子供たち 全員がサインする必要がありますか。 代表者1人のサインで大丈夫ですが、 コピーやファックスではなく、原本にオ リジナルのサインが必要です。書類には 子供たち全員のリストの記載が必要とな ります。 申し込み方法を教えてください。 連絡先は下記の通りです。電話、オ ンライン、手紙または直接オフィスに出 向かれて問い合わせができます。ただし、 正式な申し込みには書式が必要とされ ます。 County Assessor/Recorder/Clerk 1600 Pacific Highway, Room 103 San Diego, CA 92101 ☎619-531-5848
www.arcc.co.san-diego.co.us
筆者閑談 「再会」
暑い沖縄で島の老人を一人一人訪ね歩き、 テープレコーダーに沖縄民謡を録音し、音 符に記録を残すことに人生をかけていた中 学の音楽の先生に会いたいです。時々憶え ている沖縄民謡の歌詞を口に出すたび、懐 かしい思いで一杯になります。
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