Tekst: Martijn Reinink
Financiën
Vragen en antwoorden over de nieuwe pensioenwet
De komst van de nieuwe pensioenwet leidt tot vragen en onzekerheid bij deelnemers aan pensioenfondsen. Dat merkt Elma van Vulpen, financieel planner bij VvAA, in gesprekken die zij en haar collega’s voeren met leden. Van Vulpen licht vijf veel gestelde vragen uit en geeft antwoord.
Verdwijnt de verplichtstelling? Nee, die blijft van toepassing. Wie een beroep uitoefent waarvoor een verplichte pensioenregeling geldt of in een bedrijf of bedrijfstak met een pensioenregeling werkt, neemt verplicht deel aan deze regeling. Het uitgangspunt blijft dat het pensioen gezamenlijk wordt opgebouwd en financiële risico’s met elkaar worden gedeeld.
Is mijn pensioen straks nog wel levenslang? Ja, de manier waarop het pensioen wordt berekend verandert, maar deelnemers houden recht op pensioen tot aan hun overlijden.
Kan ik straks zelf bepalen waarin mijn geld wordt belegd? Dat hangt van de pensioenregeling af. Er bestaan straks twee premie- regelingen. De flexibele regeling biedt de mogelijkheid zelf beleggings- keuzes te maken, bijvoorbeeld in de vorm van verschillende beleggings- profielen. Onder andere SPF (pensioenfonds voor fysiotherapeuten) en SPD (pensioenfonds voor dierenartsen) kiezen hiervoor. In de andere regeling, het solidaire contract, is er sprake van een col-
lectief beleggingsbeleid, waarbij het risico wordt afgebouwd wanneer de pensioendatum in zicht komt. Deelnemers hebben invloed op het beleid, maar niet op individueel niveau. Onder meer SPMS (pensioenfonds voor medisch specialisten), ABP (overheid en onderwijs) en PFZW (zorg en welzijn) kiezen voor deze regeling.
Krijg ik straks een variabel pensioen? Ook dat hangt van de regeling af. Bij een solidair contract wordt het pensioengeld ook na de pensioendatum door belegd. Daardoor kan de pensioenuitkering jaarlijks worden aangepast en omhoog maar ook omlaag gaan. De nieuwe pensioenwet regelt wel dat er reserves zijn om tegenvallers zoveel mogelijk op te vangen. Daarbij mogen pensioen- fondsen tegenvallers over maximaal tien jaar spreiden. Hierdoor worden grote schommelingen voorkomen en blijft het pensioen stabiel. Bij een flexibel contract is er een keuze tussen doorbeleggen of het
aankopen van een vaste pensioenuitkering. Pensioenregelingen die worden uitgevoerd door verzekeraars kunnen ook nog steeds een vast of gegarandeerd pensioen bieden.
Wanneer weet ik waar ik aan toe ben? De Wet toekomst pensioen (WTP) geldt vanaf 1 juli 2023, maar pensioen- fondsen hebben tot 1 januari 2028 de tijd om de wet te implementeren. Bij de meeste fondsen is nu wel of bijna bekend of ze kiezen voor een flexibele of solidaire regeling. Zij informeren hun deelnemers daarover.
VvAA-leden die willen weten wat het effect is van de nieuwe pensioenwetgeving op hun totale pensioensituatie kunnen contact opnemen met de afdeling personal finance:
vvaa.nl/advies/financiele-planning.
Lennard Werner is bedrijfskundig adviseur bij VvAA Praktijk beëindigen
Het runnen van een praktijk brengt, naast voldoening, een verantwoordelijkheid met zich mee die u ooit weer wilt overdragen. Bij een overdracht hoort een aantal stappen waar u van tevoren over kunt nadenken. De eerste stap is (laten) berekenen wat de financiële
en fiscale gevolgen voor u zijn. Hierbij kunt u scenario’s bekijken, zoals een tijdelijke samenwerking met een opvolger of het voortzetten van de werkzaamheden als zzp’er, al dan niet in combinatie met het wijzigen van de ingangsdatum van uw pensioen. Vervolgens is het van belang vast te (laten) stellen
wat de praktijk waard is. Het gaat hierbij om materiële zaken, zoals een praktijkpand, inventaris, instrumen- tarium en voorraad, maar ook om immateriële waarde, zoals het patiëntenbestand of de goodwill. Het is aan te bevelen de kenmerken van uw praktijk
op te nemen in een praktijkmemorandum. Dat geeft overnamekandidaten inzicht in de praktijk en voorkomt toekomstige discussies over wat u te bieden heeft. U kunt hierin een overnamevoorstel opnemen, gebaseerd op de vastgestelde waarde van de eerdergenoemde zaken.
U dient inzicht te geven in lopende contracten
Verder dient u inzicht te geven in lopende contracten die moeten worden overgezet of beëindigd, zoals met collega’s, personeel, verhuurder, zorgverzekeraars, zorggroep en leveranciers. Uiteraard dienen de af- spraken met uw opvolger te worden vastgelegd in een overdrachtscontract. Ook de beroepsverzekeringen, zoals de ziekengeld- en aansprake lijkheidsverzekering, behoeven aandacht. Worden ze overgenomen, beëin- digd of voortgezet, en hoe zit het met het uitlooprisico na beëindiging? Tot slot moet u zich uitschrijven uit het Handels-
register van de Kamer van Koophandel, tenzij u uw werkzaamheden voortzet als zzp’er. In dat geval wijzi- gen uw werkzaamheden en dient de nieuwe inschrij- ving overeenkomstig de werkzaamheden te zijn. Ik wens u veel succes met de voorbereidingen.
lennard.werner@vvaa.nl
Column 029
Page 1 |
Page 2 |
Page 3 |
Page 4 |
Page 5 |
Page 6 |
Page 7 |
Page 8 |
Page 9 |
Page 10 |
Page 11 |
Page 12 |
Page 13 |
Page 14 |
Page 15 |
Page 16 |
Page 17 |
Page 18 |
Page 19 |
Page 20 |
Page 21 |
Page 22 |
Page 23 |
Page 24 |
Page 25 |
Page 26 |
Page 27 |
Page 28 |
Page 29 |
Page 30 |
Page 31 |
Page 32 |
Page 33 |
Page 34 |
Page 35 |
Page 36 |
Page 37 |
Page 38 |
Page 39 |
Page 40 |
Page 41 |
Page 42 |
Page 43 |
Page 44 |
Page 45 |
Page 46 |
Page 47 |
Page 48 |
Page 49 |
Page 50 |
Page 51 |
Page 52 |
Page 53 |
Page 54 |
Page 55 |
Page 56 |
Page 57 |
Page 58 |
Page 59 |
Page 60 |
Page 61 |
Page 62 |
Page 63 |
Page 64 |
Page 65 |
Page 66 |
Page 67 |
Page 68 |
Page 69 |
Page 70 |
Page 71 |
Page 72 |
Page 73 |
Page 74 |
Page 75 |
Page 76 |
Page 77 |
Page 78 |
Page 79 |
Page 80 |
Page 81 |
Page 82 |
Page 83 |
Page 84 |
Page 85 |
Page 86 |
Page 87 |
Page 88 |
Page 89 |
Page 90 |
Page 91 |
Page 92 |
Page 93 |
Page 94 |
Page 95 |
Page 96 |
Page 97 |
Page 98 |
Page 99 |
Page 100
