advocaat. “Dat heet vrije bewijsleer. Denk bijvoorbeeld aan notariële akten en belastingaangiften. En gelukkig zijn er veel hypotheekad- viseurs en geldverstrekkers geweest die bij opvolgende leningen netjes voor ieder leningdeel afzonderlijk rekening hebben gehouden met de nog resterende looptijd, maar mogelijk niet in alle gevallen.”
Risico’s De Belastingdienst is de uitvoerings- organisatie voor belastingen en gaat dus ook over de aftrek van de hypo- theekrente, maar kan helaas geen redding bieden. Informatie over bij- voorbeeld de omvang van de lening, de betaalde rente en de aflossingen ontvangt de Belastingdienst wel, maar mag die gegevens maar veer- tien jaar bewaren. Daardoor heeft de Belastingdienst geen zicht op de totale looptijd van leningen. En ook voor geldverstrekkers wordt het al snel lastig als je één of meerdere ke- ren bent overgestapt, bijvoorbeeld voor een gunstigere rente. Boven- dien mogen hypotheekverstrekkers vanuit de privacywetgeving gege- vens maximaal tien jaar bewaren en bestaan sommige niet eens meer. Informatie over eerdere leningen kan daardoor ontbreken en dus kan ook je geldverstrekker niet altijd met zekerheid bepalen of en hoelang je nog recht hebt op renteaftrek. Die onzekerheid over betaalde hypotheekrente wel of niet mogen aftrekken van je inkomen brengt risico’s met zich mee. Je zou bijvoor- beeld renteaftrek kunnen claimen terwijl je daar geen recht meer op hebt of er juist onterecht geen aanspraak op maken uit voorzich- tigheid. En zelfs als je zeker weet dat je er nog recht op hebt, moet je dat dus wel aannemelijk kunnen maken. Kun je dat niet of niet voldoende?
34 | Eigen Huis Magazine | 11-2026
Dan kan de Belastingdienst de aftrek corrigeren. In het ergste geval kost dat je jaren renteaftrek.
Commotie Al met al een vrij ingewikkelde situatie met soms problemati- sche gevolgen. Toch valt het voor veel huiseigenaren erg mee, zegt hoogleraar fiscale economie Edwin Heithuis. “We staan aan de voor- avond van een nieuw systeem waarin alle rente aftrekbaar is, ook na die dertig jaar. De renteaftrek an sich blijft dus wel bestaan, alleen in een andere box. Het enige wat er gebeurt is dat de kwalificatie eigenwoning- schuld verdwijnt. Dat betekent dat die schuld uit box 1 verdwijnt en je je rente niet meer mag aftrekken van je salaris. De schuld schuift door naar box 3, waarin je de rente aftrekt van je beleggingsopbrengsten.” Concreet betekent dat een verschil van twee procent in het aftrektarief. In box 1 is dat 38 procent, tegenover 36 procent in box 3. “Dus uiteindelijk kun je zeggen: waar hebben we het eigenlijk over?”, vindt Heithuis. “Het effectieve tarief is ongeveer hetzelf- de, dus vanwaar deze commotie?”
Dwaalleer Een belangrijke kanttekening bij het verhaal van Heithuis is het heffings- vrije vermogen. Pas als je bezittingen zoals spaargeld en beleggingen boven die grens komen, kun je ook in box 3 rente aftrekken. Heithuis: “Heb je dat niet, dan heb je er feitelijk niks aan. Maar de groep die het betreft zijn mensen die al dertig jaar een eigen woning hebben. Die hebben over het algemeen ook wel wat vermogen bij elkaar gesprokkeld in de loop der jaren.” Volgens Heithuis is er een doeltref- fende oplossing. “Je kunt natuurlijk ook zeggen: als de rente dan toch
Waar hebben we het eigenlijk over?”
Edwin Heithuis
Hoogleraar fiscale economie
“Concreet gaat het om 2 procent.
Page 1 |
Page 2 |
Page 3 |
Page 4 |
Page 5 |
Page 6 |
Page 7 |
Page 8 |
Page 9 |
Page 10 |
Page 11 |
Page 12 |
Page 13 |
Page 14 |
Page 15 |
Page 16 |
Page 17 |
Page 18 |
Page 19 |
Page 20 |
Page 21 |
Page 22 |
Page 23 |
Page 24 |
Page 25 |
Page 26 |
Page 27 |
Page 28 |
Page 29 |
Page 30 |
Page 31 |
Page 32 |
Page 33 |
Page 34 |
Page 35 |
Page 36 |
Page 37 |
Page 38 |
Page 39 |
Page 40 |
Page 41 |
Page 42 |
Page 43 |
Page 44 |
Page 45 |
Page 46 |
Page 47 |
Page 48 |
Page 49 |
Page 50 |
Page 51 |
Page 52 |
Page 53 |
Page 54 |
Page 55 |
Page 56 |
Page 57 |
Page 58 |
Page 59 |
Page 60
