Calculating a Cash Flow Budget


Q9 Outline two reasons why a business should prepare a cash flow budget. 1.


2.


Q10 Ardú Joinery Ltd has an opening cash balance of €500 on 1 January. Its planned receipts are shown in the budget below.


(i) Complete the cash flow budget using the planned payments below.  Purchases: January €1,200, February €1,000, March €1,300  Wages: €800 each month  New machine: January €2,000 


Electricity: January €100, February €120, March €90 Details


Receipts Sales revenue Online sales


Total Receipts (A)


Payments Purchases Wages New machine Electricity Total Payments (B) Net Cash (A - B) Opening Cash Closing Cash


January € February € March €


2,500 400


2,900


3,000 500


3,500


3,500 600


4,100 Total €


9,000 1,500


10,500


500


500


(ii) Based on your cash flow budget, what advice would you give to the business regarding their closing cash position in January?


235


STRAND 2 CHAPTER 24: Sources of finance and the cash flow budget


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