“Hoever


ben je als starter


bereid te


gaan?” Michel Ligtlee Financieel specialist,


Vereniging Eigen Huis


vastgelegd. In de overeenkomst staan leensom, rentepercentage, looptijd, af- lossingsschema en ingangsdatum. Ligtlee: “De rente moet marktconform zijn, anders kan de Belastingdienst een deel daarvan als schenking zien. Daarnaast moet je kind de lening annuïtair of lineair aflossen via een vast schema om in aanmerking te komen voor renteaftrek. Eigenlijk gelden praktisch dezelfde regels als wanneer je bij een bank leent.” Met de Eigen Huis Vrienden- en Familiehy- potheek weet je zeker dat je familielening of -hypotheek voldoet aan alle regels en wettelijke vereisten. Meer informatie vind je op eigenhuis.nl/ehm-fahy


Leencapaciteit vergroten Maar waarom zou je dan nog geld lenen van je ouders, familielid of vrienden in plaats van gewoon het hele bedrag van een bank? “Het is ook niet alsof je meer kunt lenen als je een deel van de aankoop financiert met een lening van je ouders, want dat bedrag wordt gewoon afgetrokken van wat je anders bij de bank had kunnen lenen”, zegt Ligtlee. “Maar het is waarschijnlijk wel mak- kelijker afspraken maken, sneller schakelen en de rente kan iets gunstiger zijn. Als je het volledige aankoopbedrag kunt lenen van je ouders, zou je wel besparen op bijvoor-


32


beeld advies- en taxatiekosten.” Als je als ouder de lening combineert met een jaarlijkse schenking, verandert de zaak. Ligtlee: “Met een leen-schenkconstruc- tie kun je je leencapaciteit tot wel vijftig procent vergroten. Door de combinatie van schenken en rentebetaling heb je geen lasten van de familielening en tellen die dus ook niet mee bij de toetsing van de hypotheek. In plaats van drie ton kun je in totaal opeens tot wel vier en een half ton lenen. Dat geeft meteen flink meer moge- lijkheden op de woningmarkt. Maar het is ook riskant, want je leent eigenlijk meer dan je zelf kunt betalen.” Let op: als de lening wordt betaald met een schenking, maar dit niet goed wordt gescheiden, dan kan de fiscus beide als schenking beschouwen. En dat leidt moge- lijk tot navordering van in aftrek gebrachte hypotheekrente.


Risico’s


Allemaal leuk en aardig, je kind helpen door tegelijk geld uit te lenen en te schen- ken, maar denk ook aan de gevolgen voor je eigen financiële situatie. De uitstaande lening wordt belast in box 3 op basis van een fictief rendement dat waarschijnlijk hoger is dan de daadwerkelijke rente. Waar het geld vandaan komt is ook relevant,


Page 1  |  Page 2  |  Page 3  |  Page 4  |  Page 5  |  Page 6  |  Page 7  |  Page 8  |  Page 9  |  Page 10  |  Page 11  |  Page 12  |  Page 13  |  Page 14  |  Page 15  |  Page 16  |  Page 17  |  Page 18  |  Page 19  |  Page 20  |  Page 21  |  Page 22  |  Page 23  |  Page 24  |  Page 25  |  Page 26  |  Page 27  |  Page 28  |  Page 29  |  Page 30  |  Page 31  |  Page 32  |  Page 33  |  Page 34  |  Page 35  |  Page 36  |  Page 37  |  Page 38  |  Page 39  |  Page 40  |  Page 41  |  Page 42  |  Page 43  |  Page 44  |  Page 45  |  Page 46  |  Page 47  |  Page 48  |  Page 49  |  Page 50  |  Page 51  |  Page 52  |  Page 53  |  Page 54  |  Page 55  |  Page 56  |  Page 57  |  Page 58  |  Page 59  |  Page 60