FAITS SAILLANTS FINANCIERS
informatiques, le mobilier et les agencements, ainsi que l’équipement informatique et le matériel de bureau.
• Avantages postérieurs à l’emploi
L’OFID offre à ses employés non locaux un régime de retraite et un plan médical à prestations définies. Dans un plan à prestations définies, le montant des prestations dont bénéficiera l’employé au moment de la retraite est prédéterminé en fonction d’indices autres que les cotisations antérieures de l’employé ou les rendements des placements du plan. Le plan reçoit des cotisations régulières des employés participants et du répondant ; ces cotisations plus tout rendement sur les placements, moins les prestations payées, constituent les actifs du plan.
Les avantages postérieurs à l’emploi comprennent un plan de retraite du personnel, un plan de couverture médicale et d’autres avantages sociaux, tels qu’une indemnité compensatrice de congés annuels, une allocation de logement et des prestations familiales, une prime de départ, une indemnité de réinstalla- tion et le remboursement des frais de déménagement pour les em- ployés répondant aux critères d’admissibilité. La valeur actualisée de l’obligation au titre des prestations futures constitue le passif du plan.
• Capitaux propres
Par capitaux propres, on entend les contributions demandées aux pays Membres plus les réserves. Les Réserves comprennent la réserve générale, les réserves pour les dons et autres réserves. Les capitaux propres de l’OFID à la fin de 2018 s’élevaient à 7 203 millions de dollars,
dont 4 262 millions de dollars de contributions des pays Membres, le solde constituant les réserves.
La réserve générale se compose des recettes nettes cumulées depuis la création de l’OFID jusqu’à la date de reporting, moins tout ajustement et tout transfert effectué vers la réserve pour les dons.
• Provisions pour dépréciation Le montant des provisions pour le financement du développement est déterminé sur la base du modèle de dépréciation fondé sur les pertes de crédit attendues tel que décrit dans la norme IFRS 9.
L’OFID calcule en interne l’exposition au risque de crédit et les pertes en cas de défaut (LGD) estimées pour chaque portefeuille de prêts et combine ces données aux probabili- tés de défaut (PD) émanant de sources externes. Tous ces facteurs sont inclus dans les trois phases du principe de provisionnement des ECL de l’IFRS 9. Chaque prêt au sein du portefeuille de l’OFID se voit attribuer une note de crédit fondée sur un système de notation interne.
Les provisions pour dépréciation sont constatées dans des comptes de contrepartie d’actif portés en déduction de l’encours des porte- feuilles de prêts, afin de garantir que la valeur comptable reflète la juste valeur du prêt.
Récapitulatif des résultats financiers En 2018, l’OFID a enregistré un résul- tat net de 84 millions de dollars, soit une diminution par rapport aux 169 millions de dollars constatés en 2017. Les principaux facteurs ayant
contribué à ce bénéfice ont été les revenus tirés des prêts, les prises de participation et les garanties, qui représentent 197 millions de dollars, soit à peu près 13 % de plus qu’en 2017. Les gains réalisés sur le portefeuille de placements d’un montant de 17 millions de dollars accusent un recul par rapport aux 156 millions de dollars enregistrés en 2017, résultat imputable à une baisse des gains de juste valeur non réalisés. Une autre différence essentielle par rapport à 2017 a été que la provi- sion pour dépréciation en 2018 s’est élevée à 64 millions de dollars, contre 108 millions de dollars en 2017.
Compte tenu des affectations du résultat global, déduction faite des décaissements de dons, d’un montant de 73 millions de dollars, les réserves de l’OFID sont passées de 2 867 mil- lions de dollars à la fin de 2017 à 2 941 millions de dollars à la fin de 2018.
Opinion de l’auditeur indépendant Conformément au paragraphe iv) de l’article 5.02 de l’Accord portant création de l’OFID, le Conseil ministériel a nommé KPMG Austria GmbH comme auditeur extérieur de l’OFID. L’auditeur a exprimé une opinion sans réserve sur les états financiers de l’OFID au 31 décembre 2018, qui ont été préparés en conformité avec les normes IFRS.
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