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ANNEXE 4


FAITS SAILLANTS FINANCIERS


Les informations présentées ci- dessous ont été extraites des états financiers de l’OFID vérifiés au 31 décembre 2018, et fournissent des renseignements fondamentaux et préliminaires sur la situation finan- cière de l’OFID. Une version com- plète des états financiers est dispo- nible à l’adresse www.ofid.org.


Mode de présentation Les états financiers de l’OFID ont été préparés en conformité avec les Normes internationales d’information financière (IFRS) telles que publiées par le Conseil des normes comp- tables internationales (IASB).


Résumé des notes relatives aux états financiers


• Normes comptables


L’OFID a adopté la norme IFRS 9 (Instruments financiers) et la norme IFRS 13 (Juste valeur) comme base pour l’évaluation de ses actifs financiers.


• Instruments de finance- ment du développement


Conformément à son mandat, l’OFID octroie à ses pays partenaires un financement et des dons en faveur du développement. Les prêts au secteur public représentent le principal guichet de financement de l’OFID (72 % de ses opérations en faveur du dévelop- pement et 48 % du total des actifs). Il s’agit de prêts souverains accordés aux pays à revenu faible et intermédiaire pour financer des projets de dévelop- pement. Les Programmes de prêts fournissent des lignes directrices et des politiques d’ordre général pour la prise de décisions concernant l’affectation des ressources. 2018 a été la deuxième année du 20e Pro- gramme de prêts de l’OFID. Les prêts à taux fixe ou variable qui permettent


aux pays partenaires de compléter leurs parts dans le Programme de prêts sont octroyés par la Facilité de financement mixte.


Les prêts au secteur privé com- prennent des prêts à moyen et long terme consentis aux conditions du marché à des entités du secteur privé de pays en développement.


La facilité de financement du commerce consiste en des prêts à court et moyen terme au taux du marché consentis à des émetteurs souverains et des entités commer- ciales de pays partenaires pour financer le commerce national et international et la logistique y afférente. En outre, l’OFID facilite les échanges internationaux, grâce à des garanties de financement du com- merce, en établissant des partenariats avec plusieurs autres institutions financières pour confirmer les lettres de crédit émises par des banques locales dans des pays partenaires.


Les prises de participation sont des positions prises par l’OFID dans des entreprises privées afin de faire avancer ses opérations de dévelop- pement dans des pays partenaires. Ces instruments s’inscrivent par nature dans le long terme, mais ils sont aussi assortis de stratégies de sortie bien définies.


Les dons représentent l’assistance technique fournie par l’OFID à un bénéficiaire soit sous la forme d’un transfert direct de ressources soit par l’intermédiaire d’une institution partenaire.


• Gestion des liquidités


Les comptes de trésorerie, les comptes à vue et les comptes de


dépôt sont gérés par l’institution elle-même afin de fournir les liquidités nécessaires aux décaisse- ments opérationnels et aux dépenses administratives. L’OFID a pour politique de ne placer les dépôts que dans des banques auxquelles une note au moins égale à « A » a été attribuée par des agences de notation du crédit reconnues au niveau international.


• Placements en trésorerie


Les placements en trésorerie consistent principalement en des portefeuilles de négociation qui sont gérés de manière active par des gestionnaires externes. Les titres détenus dans les portefeuilles de négociation de l’OFID sont inscrits et comptabilisés à leurs prix cotés publiquement (Niveau 1 de la hiérarchie des justes valeurs). Les gains/pertes réalisés ou non sont constatés dans le compte de résultat de l’exercice au cours duquel ils sont survenus.


• Montants à recevoir Les montants à recevoir se com- posent des intérêts courus et des frais ainsi que des contributions à recevoir des pays Membres. Ces dernières représentent les montants dus par les pays Membres au titre des contributions demandées. En 2013, l’OFID a commencé à recevoir des contributions promises par des pays Membres au titre de la 4e Reconstitution, qui s’est poursuivie en 2018.


• Immobilisations corporelles Les actifs corporels de l’OFID comprennent les terrains et les bâtiments en pleine propriété, les véhicules à moteur, les logiciels


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