الملحق ٤
أبرز معالم البيانات المالية
النفقات اإلدارية. ويَتَّبع أوفيد سياسةً قامئةً عىل إيداع ودائعه فقط لدى مصارف حتظى مبرتبة جدارة ائتامنية ال تقلُّ عن الدرجة ‘A’ حسب تصنيف وكاالت التصنيف االئتامين املعرتف هبا دوليًّا.
• استثمارات الخزانة
تتألَّف استثامرات اخلزانة، يف املقام األول، من حافظات جتارية يتوىلَّ إدارهتا الفعَّ الة
العادلة(. وحتُ سب األرباح/اخلسائر املحقَّ قة وغري املحقَّ قة يف بيان اإليرادات اخلاص بالسنة اليت حتُ قَّق فهيا تلك األرباح أو اخلسائر.
ويُ بلَّغ عهنا حسب أسعارها السوقية املعلنة )املستوى ١ يف تسلسل القيم السوقية
مديرون خارجيون. وتُ دوَّ ن األوراق املالية املوجودة يف حافظات أوفيد التجارية
الفوائد والرسوم الرتاكمية، وكذلك ممَّا يتلقَّ اه أوفيد من مساهامت الدول األعضاء. ومتثِّل اإليراداتُ املتأتِّ ية من مساهامت الدول
• الحسابات المستحقَّ ة التحصيل تتألَّف احلسابات املستحقَّ ة التحصيل من
املساهامت اليت تعهَّدت هبا الدول األعضاء يف إطار التجديد الرابع ملوارده، الذي استمرَّ خالل عام ٨١٠٢.
األعضاء املبالغَ املستحقَّ ةَ علهيا كمساهامت مطلوبة. ويف عام ٣١٠٢، بدأ أوفيد يتلقَّى
• الممتلكات والمعدَّ ات
تتألَّف أصول أوفيد املتمثِّ لة يف املمتلكات واملعدَّ ات من األرايض واملباين اليت ميلكها ملكيةً خالصةً ، ومن السيَّارات والربجميات احلاسوبية واألثاث والرتكيبات الثابتة واملعدَّ ات التكنولوجية واملكتبية.
تتيح للدول الرشيكة أن تستويف خمصَّ صاهتا يف برنامج اإلقراض.
تُ قدَّ م إىل كيانات القطاع اخلاص يف البلدان النامية وفقً ا لألحكام والرشوط القامئة عىل اعتبارات السوق.
وتشمل قروضُ القطاع اخلاص قروضً ا متوسطة األجَل وقروضً ا طويلة األجَل
األجَل وقروضً ا متوسطة األجل وقروضً ا قامئة عىل اعتبارات السوق إىل املؤسسات السيادية والكيانات التجارية يف الدول الرشيكة
أمَّ ا مرفق متويل التجارة فيقدِّ م قروضً ا قصرية
ذلك، يُسهِّل أوفيد التجارةَ الدوليةَ من خالل ضامنات التمويل التجاري، وذلك بالتشارכ مع عدَّ ة مؤسسات متويلية أخرى لتأكيد خطابات االئتامن اليت تصدرها املصارف املحلية يف الدول الرشيكة.
لتمويل التجارة الوطنية والدولية وما يتصل هبا من احتياجات لوجستية. وعالوة عىل
واالستثامرات يف رؤوس األموال السهمية هي
حصص حيتازها أوفيد يف منشآت تابعة للقطاع اخلاص هتدف إىل تعزيز عملياته اإلنامئية يف الدول الرشيكة. وهي ذات طابع طويل األمد ولكن لها أيضً ا اسرتاتيجيات انسحاب حمدَّ دة.
واملِنَح هي مساعدات تقنية يقدِّ مها أوفيد يف شكل حتويل للموارد، مبارشةً أو من خالل مؤسسة رشيكة، إىل اجلهة املستفيدة.
• إدارة الموارد النقدية
تُ دار احلسابات النقدية وحسابات السحب عند الطلب وحسابات الودائع داخليًّا لتوفري السيولة الالزمة ملرصوفات العمليات ولتغطية
• أدوات التمويل اإلنمائي
يقدِّ م أوفيد، وفقً ا لواليته، متويالً إنامئيًّا ومِ نَحً ا للدول الرشيكة معه. ومتثِّل قروضُ القطاع العام نافذةَ التمويل الرئيسية ألوفيد )بنسبة قدرها ٢٧٪ من عملياته اإلنامئية و٨٤٪ من جمموع األصول(. وتُ قدَّ م هذه القروض السيادية إىل البلدان املنخفضة الدخل
واملتوسطة الدخل لتمويل مشاريعها اإلنامئية. وتتيح برامج اإلقراض مبادئ توجهيية
وسياسات عامة من أجل اختاذ القرارات بشأن ختصيص املوارد. وقد كانت سنة ٨١٠٢ السنة الثانية لربنامج أوفيد العرشين
لإلقراض. وتُ قدَّ م من خالل مرفق اإلقراض اإلضايف قروض بأسعار فائدة ثابتة أو متغريِّ ة
املعلومات املعروضة أدناه مستمدَّ ة من بيانات أوفيد املالية املدقَّقة حىت ١٣ كانون األول/ ديسمرب ٨١٠٢، وهي تقدِّ م معلومات أساسية وأوَّ لية عن وضع أوفيد املايل. أمَّ ا الصيغة الكاملة للبيانات املالية فهي متاحة عىل املوقع الشبكي التايل:
.www.ofid.org
أساس العرض
أُعِ دَّت بيانات أوفيد املالية وفقً ا للمعايري الدولية إلعداد التقارير املالية )sSRFI(، الصادرة عن املجلس الدويل للمعايري املحاسبية .(IASB)
ملخَّص املالحظات بشأن البيانات املالية: • المعايير المحاسبية
َ واملعيار
اعتمد أوفيد املعيارَ الدويل إلعداد التقارير املالية رقم IFRS 9 )األدوات املالية(
الدويل IFRS 13 )القيمة السوقية العادلة( كأساس لقياس موجوداته املالية.
72
Page 1 |
Page 2 |
Page 3 |
Page 4 |
Page 5 |
Page 6 |
Page 7 |
Page 8 |
Page 9 |
Page 10 |
Page 11 |
Page 12 |
Page 13 |
Page 14 |
Page 15 |
Page 16 |
Page 17 |
Page 18 |
Page 19 |
Page 20 |
Page 21 |
Page 22 |
Page 23 |
Page 24 |
Page 25 |
Page 26 |
Page 27 |
Page 28 |
Page 29 |
Page 30 |
Page 31 |
Page 32 |
Page 33 |
Page 34 |
Page 35 |
Page 36 |
Page 37 |
Page 38 |
Page 39 |
Page 40 |
Page 41 |
Page 42 |
Page 43 |
Page 44 |
Page 45 |
Page 46 |
Page 47 |
Page 48 |
Page 49 |
Page 50 |
Page 51 |
Page 52 |
Page 53 |
Page 54 |
Page 55 |
Page 56 |
Page 57 |
Page 58 |
Page 59 |
Page 60 |
Page 61 |
Page 62 |
Page 63 |
Page 64 |
Page 65 |
Page 66 |
Page 67 |
Page 68 |
Page 69 |
Page 70 |
Page 71 |
Page 72 |
Page 73 |
Page 74 |
Page 75 |
Page 76 |
Page 77 |
Page 78 |
Page 79 |
Page 80 |
Page 81 |
Page 82 |
Page 83 |
Page 84
