Rapport Annuel 2019


INFORMATIONS FINANCIÈRES ET AUTRES


OPEP a commencé à recevoir des contributions promises par des pays membres au titre de la 4e


Reconstitution, qui s’est


poursuivie en 2019. Immobilisations corporelles


Les actifs corporels du Fonds OPEP comprennent les terrains et les bâtiments en pleine propriété, les véhicules à moteur, les logiciels informatiques, le mobilier et les agencements, ainsi que l’équipement informatique et le matériel de bureau.


Avantages postérieurs à l’emploi


Le Fonds OPEP offre à ses employés non locaux un régime de retraite et un plan médical à prestations définies. Dans un plan à prestations définies, le montant des prestations dont bénéficiera l’employé au moment de la retraite est prédéterminé en fonction d’indices autres que les cotisa- tions antérieures de l’employé ou les rendements des pla- cements du plan. Le plan reçoit des cotisations régulières des employés participants et du répondant ; ces cotisations plus tout rendement sur les placements, moins les presta- tions payées, constituent les actifs du plan.


Les avantages postérieurs à l’emploi comprennent un plan de retraite du personnel, un plan de couverture médicale et d’autres avantages sociaux, tels qu’une indemnité com- pensatrice de congés annuels, une allocation de logement et des prestations familiales, une prime de départ, une in- demnité de réinstallation et le remboursement des frais de déménagement pour les employés répondant aux critères d’admissibilité. La valeur actualisée de l’obligation au titre des prestations futures constitue le passif du plan.


Capitaux propres


Par capitaux propres, on entend les contributions deman- dées aux pays membres plus les réserves. Les Réserves comprennent la réserve générale, les réserves pour les dons et autres réserves. Les capitaux propres du Fonds OPEP à la fin de 2019 s’élevaient à 7 376 millions de dollars, dont 4 262 millions de dollars de contributions des pays membres, le solde constituant les réserves.


La réserve générale se compose des recettes nettes cumu- lées depuis la création du Fonds OPEP jusqu’à la date de reporting, moins tout ajustement et tout transfert effectué vers la réserve pour les dons.


Provisions pour dépréciation Le montant des provisions pour le financement du


Compte tenu des affectations du résultat global, déduction faite des décaissements de dons, d’un montant de 173 millions de dollars, les réserves du Fonds OPEP sont passées de 2 941 millions de dollars à la fin de 2018 à 3 114 millions de dollars à la fin de 2019.


OPINION DE L’AUDITEUR INDÉPENDANT


Conformément au paragraphe iv) de l’article 5.02 de l’Accord portant création du Fonds OPEP, le Conseil mi- nistériel a nommé KPMG Austria GmbH comme auditeur extérieur du Fonds OPEP. L’auditeur a exprimé une opinion sans réserve sur les états financiers du Fonds OPEP au 31 décembre 2019, qui ont été préparés en conformité avec les normes IFRS.


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développement est déterminé sur la base du modèle de dépréciation fondé sur les pertes de crédit attendues tel que décrit dans la norme IFRS 9.


Le Fonds OPEP calcule en interne l’exposition au risque de crédit et les pertes en cas de défaut (LGD) estimées pour chaque portefeuille de prêts et combine ces données aux probabilités de défaut (PD) émanant de sources externes. Tous ces facteurs sont inclus dans les trois phases du prin- cipe de provisionnement des ECL de l’IFRS 9. Chaque prêt au sein du portefeuille du Fonds OPEP se voit attribuer une note de crédit fondée sur un système de notation interne.


Les provisions pour dépréciation sont constatées dans des comptes de contrepartie d’actif portés en déduction de l’encours des portefeuilles de prêts, afin de garantir que la valeur comptable reflète la juste valeur du prêt.


RÉCAPITULATIF DES RÉSULTATS FINANCIERS


En 2019, le Fonds OPEP a enregistré un résultat net de 233 millions de dollars, soit une hausse considérable par rapport à l’année précédente. Les principaux facteurs ayant contribué à ce bénéfice ont été les revenus tirés des prêts, les prises de participation et les garanties, qui représentent 203 millions de dollars, soit à peu près 3 pour cent de plus qu’en 2018. Les gains réalisés sur le portefeuille de place- ments d’un montant de 144 millions de dollars affichent une augmentation sensible de 17 millions de dollars par rapport à 2018. Une autre différence par rapport à 2018 a été la réduction de 55 millions de dollars des provisions pour dépréciation en 2019, contre 64 millions de dollars en 2018.


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