INFORMATIONS FINANCIÈRES ET AUTRES
4.3 Faits saillants financiers
Les informations présentées ci-dessous ont été extraites des états financiers du Fonds OPEP vérifiés au 31 dé- cembre 2019, et fournissent des renseignements fonda- mentaux et préliminaires sur la situation financière du Fonds OPEP. Une version complète des états financiers est disponible à l’adresse
www.opecfund.org
MODE DE PRÉSENTATION
Les états financiers du Fonds OPEP ont été préparés en conformité avec les Normes internationales d’information financière (IFRS) telles que publiées par le Conseil des normes comptables internationales (IASB).
RÉSUMÉ DES NOTES RELATIVES AUX ÉTATS FINANCIERS
Normes comptables
Le Fonds OPEP a adopté la norme IFRS 9 (Instruments financiers) et la norme IFRS 13 (Juste valeur) comme base pour l’évaluation de ses actifs financiers.
Instruments de financement du développement
Conformément à son mandat, le Fonds OPEP octroie à ses pays partenaires un financement et des dons en faveur du développement. Les prêts au secteur public représentent le principal guichet de financement du Fonds OPEP (72 pour cent de ses opérations en faveur du développement et 49 pour cent du total des actifs). Il s’agit de prêts souve- rains accordés aux pays à revenu faible et intermédiaire pour financer des projets de développement. Les Pro- grammes de prêts fournissent des lignes directrices et des politiques d’ordre général pour la prise de décisions concernant l’affectation des ressources ; 2019 a été la troi- sième année du 20e
Programme de prêts du Fonds OPEP.
Les prêts à taux fixe ou variable qui permettent aux pays partenaires de compléter leurs parts dans le Programme de prêts sont octroyés par la Facilité de financement mixte.
Les prêts au secteur privé comprennent des prêts à moyen et long terme consentis aux conditions du marché à des entités du secteur privé de pays en développement. La facilité de financement du commerce consiste en des prêts 70
à court et moyen terme au taux du marché consentis à des émetteurs souverains et des entités commerciales de pays partenaires pour financer le commerce national et international et la logistique y afférente. En outre, le Fonds OPEP facilite les échanges internationaux, grâce à des garanties de financement du commerce, en établissant des partenariats avec plusieurs autres institutions financières pour confirmer les lettres de crédit émises par des banques locales dans des pays partenaires.
Les prises de participation sont des positions prises par le Fonds OPEP dans des entreprises privées afin de faire avancer ses opérations de développement dans des pays partenaires. Ces instruments s’inscrivent par nature dans le long terme, mais ils sont aussi assortis de stratégies de sortie bien définies.
Les dons représentent l’assistance technique fournie par le Fonds OPEP à un bénéficiaire soit sous la forme d’un transfert direct de ressources soit par l’intermédiaire d’une institution partenaire.
Gestion des liquidités
Les comptes de trésorerie, les comptes à vue et les comptes de dépôt sont gérés par l’institution elle-même afin de fournir les liquidités nécessaires aux décaissements opérationnels et aux dépenses administratives. Le Fonds OPEP a pour politique de ne placer les dépôts que dans des banques auxquelles une note au moins égale à « A » a été attribuée par des agences de notation du crédit reconnues au niveau international.
Placements en trésorerie
Les placements en trésorerie consistent principalement en des portefeuilles d’actions et de titres à revenu fixe qui sont gérés de manière active par des gestionnaires externes. Les titres détenus dans les portefeuilles du Fonds OPEP sont comptabilisés à leurs prix cotés publiquement (Niveau 1 de la hiérarchie des justes valeurs). Les gains/pertes réalisés ou non sont constatés dans le compte de résultat de l’exercice au cours duquel ils sont survenus.
Montants à recevoir
Les montants à recevoir se composent des intérêts courus et des frais ainsi que des contributions à recevoir des pays membres. Ces dernières représentent les montants dus par les pays membres au titre des contributions demandées. En 2013, le Fonds
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