PRINCIPALES DATOS FINANCIEROS
motorizados, software informático, muebles y accesorios y equipo de tecnología y oficina.
• Prestaciones posteriores al empleo
El OFID contribuye a las prestaciones de jubilación y los planes de seguro médico definidos para sus empleados no locales. En un plan de prestaciones definido, la suma de las prestaciones pagaderas a un empleado al momento de su jubilación está predeterminada en función de índices diferentes de las aportaciones que haya efectuado el empleado o del rendimiento de las inversiones del Plan. El Plan recibe aportaciones regulares de los empleados participantes y de la entidad contribuyente; esas contribuciones, más cualquier otro beneficio derivado de las inversiones, menos las prestaciones pagadas, constituyen los activos del Plan.
Las prestaciones posteriores al empleo incluyen el plan de jubilaciones del personal, el plan de prestaciones médicas y otras prestaciones tales como compensación de la licencia anual, subsidio familiar y de vivienda, prima por terminación del servicio, prima de reinstalación y gastos de mudanza para los empleados que reúnan los requisitos; el valor actual de la obligación prevista para prestaciones constituye el pasivo del plan.
• Patrimonio neto
El patrimonio neto está constituido por las contribuciones que aportan los Países Miembros, más las reservas. Las reservas incluyen la reserva general, las reservas para donaciones y otras reservas. Hasta el final de 2018, el patrimonio neto del OFID era de $7.203 millones, de los cuales
Resumen de los resultados financieros
En 2018 el OFID registro ingresos netos por $84 millones, lo que supone una reducción respecto de los $169 millones registrados en 2017. Los principales contribuyentes fueron los ingresos provenientes de
$4.262 millones correspondían a las contribuciones de los Países Miembros, y el resto a las reservas. La reserva general es el ingreso neto acumulado desde la creación del OFID hasta la fecha del presente informe, menos los ajustes y las transferencias a la reserva para donaciones.
• Provisión para pérdidas
Las provisiones para el financiamiento del desarrollo se basan en el modelo de pérdida crediticia prevista (ECL) descrito en la norma 9 de las IFRS.
El OFID calcula internamente la exposición al crédito y las pérdidas por casos de incumplimiento previstas para cada cartera de préstamos, y combina esos elementos con la probabilidad de incumplimiento por parte de fuentes externas. Todos esos factores se incluyeron en las tres fases del principio de aprovisionamiento ECL de la norma 9 de las IFRS. A cada préstamo de la cartera del OFID se le otorgó una calificación crediticia basada en un sistema interno de calificación crediticia.
Las provisiones para pérdidas son contracuentas de activos compensadas contra los pagos pendientes de las carteras de préstamos, con el fin de asegurar que el importe consignado en libros refleje el justo valor del préstamo.
préstamos, inversiones de capital y garantías, que representaron $197 millones, aproximadamente un 13% más que en 2017. Por otra parte, los $17 millones de beneficio de la cartera de inversiones indican una reducción respecto de los $156 millones registrados en 2017, debido menores ganancias de valor razonable no realizadas. Otra diferencia esencial se registró en la provisión para pérdidas, que en 2018 fue de $64 millones, en comparación con los $108 millones de 2017.
Teniendo en cuenta las asignaciones de ingresos generales y deducidos los desembolsos netos para donaciones, que totalizaron $73 millones, las reservas del OFID aumentaron de $2.867 millones al final de 2017 a $2.941 millones al final de 2018.
Informe del auditor independiente
De conformidad con el inciso iv) de la Sección 5.02 del Artículo 5 del Convenio Constitutivo del Fondo OPEP, el Consejo de Ministros nombró auditor externo del OFID a KPMG. El auditor emitió una opinión sin reservas sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2018, preparados con arreglo a las IFRS.
73
Page 1 |
Page 2 |
Page 3 |
Page 4 |
Page 5 |
Page 6 |
Page 7 |
Page 8 |
Page 9 |
Page 10 |
Page 11 |
Page 12 |
Page 13 |
Page 14 |
Page 15 |
Page 16 |
Page 17 |
Page 18 |
Page 19 |
Page 20 |
Page 21 |
Page 22 |
Page 23 |
Page 24 |
Page 25 |
Page 26 |
Page 27 |
Page 28 |
Page 29 |
Page 30 |
Page 31 |
Page 32 |
Page 33 |
Page 34 |
Page 35 |
Page 36 |
Page 37 |
Page 38 |
Page 39 |
Page 40 |
Page 41 |
Page 42 |
Page 43 |
Page 44 |
Page 45 |
Page 46 |
Page 47 |
Page 48 |
Page 49 |
Page 50 |
Page 51 |
Page 52 |
Page 53 |
Page 54 |
Page 55 |
Page 56 |
Page 57 |
Page 58 |
Page 59 |
Page 60 |
Page 61 |
Page 62 |
Page 63 |
Page 64 |
Page 65 |
Page 66 |
Page 67 |
Page 68 |
Page 69 |
Page 70 |
Page 71 |
Page 72 |
Page 73 |
Page 74 |
Page 75 |
Page 76 |
Page 77 |
Page 78 |
Page 79 |
Page 80 |
Page 81 |
Page 82 |
Page 83 |
Page 84
