معلومات مالية ومعلومات أخرى


التقرير السنوي ٩١٠٢


يف املراحل الثالث ملبدأ املعيار الدويل إلعداد التقارير املالية رقم IFRS 9 املتعلق باملخصَّ صات االحتياطية للخسائر االئتمانية املتوقَّعة. وقد تمَّ تعيني تصنيف ائتمان لكلِّ قرض يف حافظة صندوق أوبك عىل أساس نظام تقدير الجدارة االئتمانية الداخيل.


واالعتمادات االحرتازية املخصَّ صة تحسُّ بًا الضمحالل القيمة هي حسابات مقابلة لألصول تُخصم من املبالغ املستحقَّة من حافظات القروض، لضمان أن تعكس القيمةُ الدفرتية القيمةَ العادلة للقروض.


ملخَّ ص النتائج املالية يف عام 9102، سجَّل صندوق أوبك دخالً صافيًا بلغت قيمته


233 مليون دوالر، بزيادة كبرية عن املبلغ املسجَّ ل يف السنة السابقة. وقد أسهم يف تحقيق هذا الربح بشكل رئييس الدخلُ املتأتِّي من القروض واالستثمارات يف رأس املال السهمي والضمانات، التي بلغت قيمتها 203 ماليني دوالر، أي أعىل من عام 2018 بنسبة تقرب من 3 يف املائة. ويف اآلن ذاته، شهدت األرباح املحقَّقة من حافظة االستثمار التي بلغت قيمتها 144 مليون دوالر زيادةً كبريةً مقارنة باملبلغ املسجَّل ً مليون دوالر. ومن الفوارق األخرى مقارنة


يف عام 2018 وقدره 17 بعام 2018 تخفيض االعتمادات االحرتازية املخصَّ صة التي رُصدت


تحسُّ بًا الضمحالل القيمة يف عام 2019 والتي بلغت قيمتها 55 مليون دوالر مقارنةً بمبلغ 64 مليون دوالر يف عام .2018


وعن طريق السماح بتخصيص الدخل تخصيصً ا شامالً ، منقوصً ا من مرصوفات املنح، والتي بلغت قيمتها 173 مليون دوالر، زاد احتياطي صندوق أوبك من مبلغ قدره 2 941 مليون دوالر يف نهاية عام 2018 إىل مبلغ قدره 3 114 مليون دوالر يف نهاية عام .2019


رأي مُدقِّق الحسابات املستقل


عمالً بالفقرة (د) من البند 2-5 من املادة الخامسة من اتفاقية إنشاء صندوق أوبك، عنيَّ املجلس الوزاري رشكة KPMG Austria GmbH كمدقِّق خارجي لحسابات صندوق أوبك. وقدَّم املدقِّق رأيًا


غري مشفوع بتحفُّظ يف البيانات املالية لصندوق أوبك حتى 31 كانون األول/ديسمرب 9102، والتي تمَّ إعدادها وفقًا للمعايري الدولية إلعداد التقارير املالية.


املمتلكات واملعدَّات


تتألَّف أصول صندوق أوبك املتمثِّلة يف املمتلكات واملعدَّات من األرايض واملباني التي يملكها ملكيةً خالصةً، ومن املركبات والربمجيات


الحاسوبية واألثاث والرتكيبات الثابتة واملعدَّات التكنولوجية واملكتبية. استحقاقات ما بعد الخدمة


يرعى صندوق أوبك خطتَي استحقاقات تقاعدية وطبِّية محدَّدة ملوظفيه غري املحليني. ففي خطة االستحقاقات املحدَّدة، تكون املبالغُ املستحَق دفعها إىل املوظف عند تقاعده محدَّدةً مسبقًا وفقًا ملؤرشِّ ات أخرى


غري مساهمات املوظف السابقة أو عوائد استثمارات الخطة. وتتلقَّى هاتان الخطتان مساهمةً منتظمةً من املوظفني املشاركني فيهما ومن املؤسسة التي أنشأت تلكما الخطتني؛ وتتألَّف أصول الخطتني من هاتني املساهمتني زائدًا أي عائد استثماري ناقصً ا ما يُدفَع من استحقاقات.


وتشمل استحقاقات ما بعد الخدمة كالًّ من خطة تقاعد املوظفني، وخطة االستحقاقات الطبِّية، واستحقاقات أخرى للموظفني، مثل تعويض اإلجازات السنوية؛ وبَدَل السكن وبَدَل اإلعالة األُرسية؛ ومنحة نهاية الخدمة؛ ومنحة تغيري محلِّ اإلقامة؛ ومصاريف نقل املتعلقات للموظفني املستحِ قِّني. وتشكِّل القيمةُ الحالية اللتزامات االستحقاقات املتوقَّعة خصومَ الخطة.


رأس املال السهمي


يُعرَّف رأسُ املال السهمي بأنه مساهمات الدول األعضاء املطلوبة زائدًا االحتياطيات. وتتألَّف االحتياطيات من االحتياطي العام واحتياطي املِنَح واالحتياطيات األخرى. وقد بلغت قيمة رأس املال السهمي لدى صندوق أوبك يف نهاية عام 2019 ما مقداره 7 376 مليون دوالر، منها مبلغ قدره 4 262 مليون دوالر يمثِّل مساهمات الدول األعضاء، وباقي الرصيد احتياطيات.


واالحتياطي العام هو املجموع الرتاكمي لصايف اإليرادات منذ إنشاء صندوق أوبك حتى تاريخ إعداد هذا التقرير ناقصً ا أي تسويات وتحويالت يف احتياطي املِنَح.


االعتماد االحرتازي املخصَّ ص تحسُّ بًا الضمحالل القيمة


تعتمد مخصَّ صات التمويل اإلنمائي عىل نموذج خسارة االئتمان املتوقَّعة كما هو موضَّ ح يف املعيار الدويل إلعداد التقارير املالية رقم .IFRS 9


ويقوم صندوق أوبك بحساب قيمة املخاطر املتوقَّعة الناشئة عن


القروض وإجمايل الخسائر الناشئة عن التخلُّف عن السداد )LGD( داخليًّا لكلِّ حافظة قروض، وتجميع هذين العنرصين مع احتمالية اإلعسار )PD( من املصادر الخارجية. وقد أُدرجت جميع هذه العوامل


71


Page 1  |  Page 2  |  Page 3  |  Page 4  |  Page 5  |  Page 6  |  Page 7  |  Page 8  |  Page 9  |  Page 10  |  Page 11  |  Page 12  |  Page 13  |  Page 14  |  Page 15  |  Page 16  |  Page 17  |  Page 18  |  Page 19  |  Page 20  |  Page 21  |  Page 22  |  Page 23  |  Page 24  |  Page 25  |  Page 26  |  Page 27  |  Page 28  |  Page 29  |  Page 30  |  Page 31  |  Page 32  |  Page 33  |  Page 34  |  Page 35  |  Page 36  |  Page 37  |  Page 38  |  Page 39  |  Page 40  |  Page 41  |  Page 42  |  Page 43  |  Page 44  |  Page 45  |  Page 46  |  Page 47  |  Page 48  |  Page 49  |  Page 50  |  Page 51  |  Page 52  |  Page 53  |  Page 54  |  Page 55  |  Page 56  |  Page 57  |  Page 58  |  Page 59  |  Page 60  |  Page 61  |  Page 62  |  Page 63  |  Page 64  |  Page 65  |  Page 66  |  Page 67  |  Page 68  |  Page 69  |  Page 70  |  Page 71  |  Page 72  |  Page 73  |  Page 74  |  Page 75  |  Page 76  |  Page 77  |  Page 78  |  Page 79  |  Page 80